Hoeveel hou je nou eigenlijk over van je brutosalaris? Het is een vraag die vrijwel iedereen zich stelt bij een nieuw jobaanbod, een salarisverhoging, of zelfs maandelijks bij het bekijken van de loonstrook. De kloof tussen bruto en netto kan verrassend groot zijn, en het systeem erachter is complexer dan het lijkt.
In deze uitgebreide gids leggen we precies uit hoe de berekening werkt in 2026, welke belastingschijven gelden, waar je recht op hebt aan heffingskortingen, en geven we concrete voorbeelden voor verschillende salarisniveaus. Aan het einde van dit artikel weet je niet alleen hoeveel je netto overhoudt, maar ook waarom en hoe je dit kunt optimaliseren.
Bruto vs netto: wat is het verschil?
De termen 'bruto' en 'netto' hoor je constant in discussies over salaris, maar wat betekenen ze precies?
Bruto salaris
Je brutosalaris is het bedrag dat in je arbeidscontract staat. Dit is het totale bedrag dat je werkgever met je afspreekt, voordat er iets wordt afgetrokken. Als je bijvoorbeeld solliciteert en er staat "€3.500 bruto per maand" in de vacature, dan is dat je brutosalaris.
Dit bedrag omvat:
- Je basissalaris per maand
- Eventuele vaste toeslagen (ploegentoeslag, functietoeslagen)
- Vakantiegeld (8% van jaarsalaris, vaak uitbetaald in mei)
- Eventuele 13e maand of eindejaarsuitkering
Het brutosalaris is de basis voor alle berekeningen. Het is ook het bedrag waarover je belasting en premies betaalt.
Netto salaris
Je nettosalaris is het bedrag dat daadwerkelijk op je bankrekening wordt gestort. Dit is wat er overblijft nádat je werkgever de volgende zaken heeft ingehouden:
Loonheffing:
- Inkomstenbelasting (progressief tarief: hoe meer je verdient, hoe hoger het percentage)
- Premies volksverzekeringen (AOW, Wlz, Anw)
Werknemersverzekeringen:
- WW-premie (werkloosheidswet)
- WIA-premie (arbeidsongeschiktheid)
Zorgverzekeringswet:
- Inkomensafhankelijke bijdrage Zvw (ongeveer 5,43% van je loon)
Andere inhoudingen (indien van toepassing):
- Pensioenpremie werknemersdeel
- Bijtelling auto van de zaak
- Vakbondscontributie
Het nettosalaris is dus: bruto salaris minus alle bovenstaande inhoudingen. En dat kan een flink verschil maken. Iemand met een brutosalaris van €4.000 per maand houdt niet €4.000 over, maar vaak rond de €2.900-€3.100 netto, afhankelijk van persoonlijke omstandigheden.
Het Nederlandse belastingstelsel: progressieve schijven
Nederland hanteert een progressief belastingstelsel. Dat betekent dat je niet over je hele inkomen hetzelfde belastingpercentage betaalt, maar dat het tarief oploopt naarmate je meer verdient. Dit systeem is bedoeld om herverdeling mogelijk te maken: wie meer verdient, draagt meer bij.
De belastingschijven in 2026
In 2026 zijn er drie belastingschijven voor loon uit werk (box 1):
Schijf 1 en 2: €0 - €75.518
Tarief: 36,97%
Ja, je leest het goed: schijf 1 en 2 zijn in 2024 samengevoegd tot één groot tarief. Dit betekent dat je over je eerste €75.518 per jaar (€6.293 per maand) een tarief van 36,97% betaalt.
Binnen deze schijf zit wel een interne grens bij €38.098 per jaar, maar die is vooral relevant voor de arbeidskorting (zie verderop).
Schijf 3: vanaf €75.518
Tarief: 49,50%
Alles wat je boven de €75.518 per jaar (€6.293 per maand) verdient, wordt belast tegen 49,50%. Dit hogere tarief is bedoeld voor hogere inkomens.
Wat zit er in die percentages?
Deze percentages lijken hoog, maar ze bevatten meer dan alleen inkomstenbelasting. De 36,97% en 49,50% zijn gecombineerde tarieven die bestaan uit:
- Inkomstenbelasting (de echte 'belasting')
- AOW-premie (ouderdomsvoorziening, ongeveer 17,9%)
- Wlz-premie (Wet langdurige zorg, ongeveer 9,65%)
- Anw-premie (nabestaandenvoorziening, klein percentage)
Als werknemer zie je dit niet apart op je loonstrook staan. Je werkgever houdt één bedrag in, de zogenaamde loonheffing, en draagt dit af aan de Belastingdienst.
Naast deze percentages betaal je ook nog:
- WW-premie (werkloosheidswet): ongeveer 0,14%
- WIA-premie (arbeidsongeschiktheid): ongeveer 7,05%
- Zvw-premie (zorgverzekering): ongeveer 5,43%
Deze premies worden ook automatisch ingehouden door je werkgever.
Heffingskortingen: geld terug van de Belastingdienst
Het goede nieuws: niet iedereen betaalt het volledige tarief. Nederland kent heffingskortingen, bedragen die direct van je verschuldigde belasting worden afgetrokken. Dit zijn geen aftrekposten (die trekken af van je inkomen), maar directe kortingen op de belasting.
Algemene heffingskorting
De algemene heffingskorting krijgt iedereen in Nederland. In 2026 bedraagt deze maximaal €3.362 per jaar (€280 per maand).
Let op: Deze korting is inkomensafhankelijk en wordt geleidelijk afgebouwd:
- Bij een inkomen tot €24.813: volle korting (€3.362)
- Tussen €24.813 en €75.518: geleidelijk afbouwend
- Vanaf €75.518: volledig verdwenen (€0)
Dit betekent dat mensen met een modaal inkomen (rond de €38.000-€48.000) nog een flinke korting krijgen, maar dat topverdieners helemaal geen algemene heffingskorting meer ontvangen.
Rekenvoorbeeld:
Bij een inkomen van €45.000 per jaar krijg je ongeveer €2.850 algemene heffingskorting. Dit scheelt je maandelijks ongeveer €237 aan belasting.
Arbeidskorting
De arbeidskorting is een extra korting die je krijgt als je werkt. Het idee erachter: werken moet lonen ten opzichte van een uitkering. In 2026 bedraagt de arbeidskorting maximaal €5.052 per jaar (€421 per maand).
Ook deze korting is inkomensafhankelijk:
- Bij een inkomen van €12.490: minimale arbeidskorting
- Bij een inkomen van €38.098: maximale arbeidskorting (€5.052)
- Daarna geleidelijk afbouwend
- Bij een inkomen boven €127.000: volledig verdwenen
Rekenvoorbeeld:
Bij een inkomen van €40.000 per jaar krijg je ongeveer €4.900 arbeidskorting. Dit scheelt je maandelijks ongeveer €408 aan belasting.
Totale heffingskortingen
Als je beide kortingen combineert, kan het verschil enorm zijn:
Inkomen €35.000 per jaar:
- Algemene heffingskorting: €3.250
- Arbeidskorting: €4.950
- Totaal: €8.200 korting per jaar (€683 per maand!)
Dit betekent dat je effectieve belastingdruk véél lager is dan de 36,97% die je in de tabel ziet.
Andere heffingskortingen
Er zijn nog meer kortingen, maar die gelden alleen in specifieke situaties:
- Ouderenkorting (alleen als je AOW-leeftijd hebt)
- Alleenstaande ouderenkorting
- Inkomensafhankelijke combinatiekorting (als je kinderen hebt en werkt)
- Jonggehandicaptenkorting
Deze behandelen we hier niet in detail, maar check de Belastingdienst-website als je denkt dat een van deze op jou van toepassing is.
Concrete rekenvoorbeelden: van bruto naar netto
Laten we nu kijken naar echte voorbeelden. We nemen verschillende salarisniveaus en rekenen uit wat je netto overhoudt.
Voorbeeld 1: Starter (€2.500 bruto per maand)
Bruto jaarsalaris: €30.000
Belasting schijf 1+2 (36,97%):
€30.000 x 0,3697 = €11.091
Min heffingskortingen:
- Algemene heffingskorting: -€3.362
- Arbeidskorting: -€4.850
- Totaal heffingskortingen: -€8.212
Loonheffing na kortingen:
€11.091 - €8.212 = €2.879
Netto jaarsalaris: €30.000 - €2.879 = €27.121
Netto per maand: €2.260
Effectief belastingpercentage: 9,6%
Voorbeeld 2: Modaal inkomen (€3.500 bruto per maand)
Bruto jaarsalaris: €42.000
Belasting schijf 1+2 (36,97%):
- Tot €38.098: €38.098 x 0,3697 = €14.088
- Restant (€3.902): €3.902 x 0,3697 = €1.443
- Totaal: €15.531
Min heffingskortingen:
- Algemene heffingskorting: -€3.241 (licht afgebouwd)
- Arbeidskorting: -€4.920 (bijna maximaal)
- Totaal heffingskortingen: -€8.161
Loonheffing na kortingen:
€15.531 - €8.161 = €7.370
Netto jaarsalaris: €42.000 - €7.370 = €34.630
Netto per maand: €2.886
Effectief belastingpercentage: 17,5%
Voorbeeld 3: Hoger middenklasse (€5.000 bruto per maand)
Bruto jaarsalaris: €60.000
Belasting schijf 1+2 (36,97%):
€60.000 x 0,3697 = €22.182
Min heffingskortingen:
- Algemene heffingskorting: -€2.100 (flink afgebouwd)
- Arbeidskorting: -€3.200 (afbouwend)
- Totaal heffingskortingen: -€5.300
Loonheffing na kortingen:
€22.182 - €5.300 = €16.882
Netto jaarsalaris: €60.000 - €16.882 = €43.118
Netto per maand: €3.593
Effectief belastingpercentage: 28,1%
Voorbeeld 4: Topinkomen (€7.000 bruto per maand)
Bruto jaarsalaris: €84.000
Belasting:
- Schijf 1+2 (tot €75.518): €75.518 x 0,3697 = €27.919
- Schijf 3 (€8.482): €8.482 x 0,4950 = €4.199
- Totaal: €32.118
Min heffingskortingen:
- Algemene heffingskorting: €0 (te hoog inkomen)
- Arbeidskorting: €0 (te hoog inkomen)
Loonheffing na kortingen:
€32.118
Netto jaarsalaris: €84.000 - €32.118 = €51.882
Netto per maand: €4.324
Effectief belastingpercentage: 38,2%
Factoren die je nettosalaris beïnvloeden
Nu je weet hoe de basisberekening werkt, zijn er nog een paar factoren die je nettosalaris kunnen verhogen of verlagen.
1. Pensioenopbouw
Veel werkgevers houden een pensioenpremie in van je brutosalaris. Dit bedrag wordt afgetrokken voordat de belasting wordt berekend, wat fiscaal voordelig is.
Voorbeeld:
Bruto salaris: €3.500
Pensioenpremie werknemersdeel (7%): -€245
Belastbaar loon: €3.255
Je betaalt dus belasting over €3.255 in plaats van €3.500. Dit scheelt je belasting, maar je nettosalaris wordt wel lager door de pensioenpremie.
2. Auto van de zaak (bijtelling)
Heb je een leaseauto? Dan betaal je bijtelling. Dit is een fictief bedrag dat bij je loon wordt opgeteld, waarover je belasting betaalt.
Bijtellingspercentages 2026:
- Volledig elektrisch (0 gram CO2): 16%
- Plug-in hybride of fossiel: 22%
Voorbeeld:
Cataloguswaarde auto: €40.000
Bijtelling (22%): €40.000 x 0,22 = €8.800 per jaar (€733 per maand)
Dit bedrag wordt opgeteld bij je belastbaar loon, waardoor je meer belasting betaalt. Maar: je hebt wel een auto, vaak inclusief brandstof, verzekering en onderhoud.
3. Vakantiegeld en 13e maand
Vakantiegeld (8%) en een eventuele 13e maand tellen volledig mee voor je belasting.
Misverstand: "Je betaalt meer belasting over vakantiegeld."
Realiteit: Je betaalt hetzelfde tarief, maar omdat je die maand meer verdient, lijkt het alsof er meer afgaat. Over het hele jaar bezien betaal je evenveel.
4. 30%-regeling (voor expats)
Buitenlandse werknemers die naar Nederland komen, kunnen in aanmerking komen voor de 30%-regeling. Dit betekent dat 30% van je brutosalaris onbelast is.
Voorbeeld:
Bruto: €5.000 per maand
30% onbelast: €1.500
Belastbaar: €3.500
Voorwaarden: Je moet van buiten Nederland komen, specifieke expertise hebben, en minimaal €43.000 per jaar verdienen (2026).
5. Werken bij meerdere werkgevers
Werk je bij twee werkgevers? Dan krijg je de loonheffingskorting maar één keer. Bij je tweede werkgever word je automatisch hoger belast.
Tip: Vraag je eerste werkgever (degene waar je het meeste verdient) om de korting toe te passen. Bij je tweede werkgever geef je aan dat je de korting al ontvangt.
Tips om meer netto over te houden
1. Netto-opties gebruiken
Fietsenplan: Een fiets tot €749 is onbelast.
Thuiswerkvergoeding: €2,35 per thuiswerkdag is onbelast (maximaal €503 per jaar).
Internetvergoeding: €20 per maand onbelaste internetvergoeding is toegestaan.
2. Aftrekposten optimaliseren
Hypotheekrente: De rente op je hypotheek is aftrekbaar.
Zorgkosten: Kosten boven de drempel (6,35% van je inkomen in 2026) zijn aftrekbaar.
3. Onderhandel slim
Bij salarisonderhandelingen kun je vragen om:
- Extra vakantiedagen (kost werkgever minder dan salaris)
- Opleidingsbudget (vaak belastingvrij)
- Thuiswerkvergoeding (onbelast tot €2,35 per dag)
- Sportschoolabonnement (kan via werkkostenregeling)
Online calculators
Voor een exacte berekening:
- Loonwijzer.nl (officiële tool CNV) — betrouwbaar en uitgebreid
- BerekenHet.nl — simpel en snel
- Nmbrs bruto-netto calculator — handig voor 2025 vs 2026 vergelijking
Veelgestelde vragen
Waarom is mijn netto salaris ineens lager deze maand?
Dit kan komen door cumulatieve belastingcorrecties, eenmalige inhoudingen, of een correctie van vorige maanden. Check je loonstrook voor de specificatie.
Betaal ik meer belasting als ik een bonus krijg?
Nee, je betaalt hetzelfde tarief. Maar omdat je bonus in één keer wordt uitbetaald, lijkt het alsof je meer belasting betaalt. Over het hele jaar bezien betaal je hetzelfde percentage.
Wat gebeurt er als ik parttime werk?
De percentages blijven hetzelfde, maar je verdient minder, dus betaal je in totaal minder belasting. Je krijgt de heffingskortingen pro-rata.
Hoe zit het met ZZP-ers?
Als ZZP-er betaal je geen loonheffing, maar inkomstenbelasting via je jaaraangifte. Je hebt meer mogelijkheden voor aftrekposten (zelfstandigenaftrek, MKB-winstvrijstelling).
Conclusie: wat houd je nou écht over?
Als vuistregel kun je aanhouden:
Bruto €2.000-€3.000: Ca. 75-80% blijft netto over
Bruto €3.000-€5.000: Ca. 65-75% blijft netto over
Bruto €5.000-€7.000: Ca. 55-65% blijft netto over
Bruto €7.000+: Ca. 50-55% blijft netto over
Hoe meer je verdient, hoe lager het percentage dat netto overblijft. Maar: ook al betaal je meer belasting, je houdt in absolute bedragen altijd meer netto over als je bruto meer verdient. Een salarisverhoging is dus altijd lonend.
Wil je weten wat een eerlijk brutosalaris is voor jouw functie?
Bekijk onze salarispagina's voor actuele cijfers per beroep.
Bronnen: Belastingdienst, CBS, Loonwijzer.nl, NIBUD
Laatst bijgewerkt: April 2026