"Ik verdien €3.500 bruto per maand" — maar wat houdt je daar écht van over? De kloof tussen bruto en netto salaris verwarrt veel werknemers. In deze gids leggen we uit hoe loonheffing werkt in 2026, welke belastingschijven er zijn, en hoe je snel kunt berekenen wat je netto overhoudt.
De basics: wat is bruto en netto?
Bruto salaris: Het bedrag dat in je arbeidscontract staat. Dit is vóór aftrek van belasting en premies.
Netto salaris: Wat er daadwerkelijk op je bankrekening wordt gestort, na aftrek van:
- Loonheffing (inkomstenbelasting + premies volksverzekeringen)
- Premies werknemersverzekeringen (WW, WIA, Zvw)
- Pensioenpremie (als van toepassing)
- Eventuele inhoudingen (bijv. lease auto)
Belastingschijven 2026
Nederland kent een progressief belastingstelsel: hoe meer je verdient, hoe hoger het tarief over het meerdere.
Schijf 1: €0 - €38.098
Tarief: 36,97%
Dit is je eerste €38.098 per jaar (€3.175/maand)
Schijf 2: €38.098 - €75.518
Tarief: 36,97%
Ja, hetzelfde tarief. Schijf 1 en 2 zijn samengevoegd in 2024.
Schijf 3: €75.518+
Tarief: 49,50%
Alles boven €75.518 per jaar (€6.293/maand)
Let op: Deze percentages gelden voor loon. Voor box 2 (aanmerkelijk belang) en box 3 (vermogen) gelden andere tarieven.
Heffingskortingen 2026
Heffingskortingen verlagen je belasting. De belangrijkste:
Algemene heffingskorting
Maximaal: €3.362 per jaar (€280/maand)
Vanaf inkomen €24.813: Geleidelijk afbouwend
Geheel verdwenen bij: €75.518+
Dit krijgt iedereen, maar hoe meer je verdient, hoe lager de korting.
Arbeidskorting
Maximaal: €5.052 per jaar (€421/maand)
Vanaf inkomen €12.490: Oplopend tot max bij €38.098
Daarna afbouwend
Deze korting is bedoeld om werken aantrekkelijker te maken t.o.v. uitkering.
Premies werknemersverzekeringen 2026
Naast belasting betaal je premies:
Premie werknemersverzekeringen (totaal ~27%):
- AOW (volksverzekering): ~17,9%
- WLZ (volksverzekering): ~9,65%
- WW (werkloosheidswet): ~0,14%
- WIA (arbeidsongeschiktheid): ~7,05%
- Zvw (zorgverzekering): ~6,68%
Deze percentages zitten al verwerkt in de belastingschijven. Als werknemer zie je alleen het eindresultaat: loonheffing.
Voorbeeldberekeningen
Voorbeeld 1: €2.500 bruto/maand (€30.000/jaar)
Bruto jaarsalaris: €30.000
Loonheffing: 36,97% = €11.091
Min algemene heffingskorting: -€3.362
Min arbeidskorting: -€4.850
Belasting totaal: €2.879
Netto jaarsalaris: €27.121
Netto per maand: €2.260
Effectief tarief: 9,6%
Voorbeeld 2: €3.500 bruto/maand (€42.000/jaar)
Bruto jaarsalaris: €42.000
Schijf 1+2 (€38.098): 36,97% = €14.088
Schijf 3 (€3.902): 36,97% = €1.443
Totaal loonheffing: €15.531
Min algemene heffingskorting: -€3.241 (afbouwend)
Min arbeidskorting: -€4.920
Belasting totaal: €7.370
Netto jaarsalaris: €34.630
Netto per maand: €2.886
Effectief tarief: 17,5%
Voorbeeld 3: €5.000 bruto/maand (€60.000/jaar)
Bruto jaarsalaris: €60.000
Schijf 1+2 (€38.098): 36,97% = €14.088
Schijf 2 (€37.420): 36,97% = €13.830
Totaal loonheffing: €27.918
Min algemene heffingskorting: -€2.100 (sterk afgebouwd)
Min arbeidskorting: -€3.200 (afbouwend)
Belasting totaal: €22.618
Netto jaarsalaris: €37.382
Netto per maand: €3.115
Effectief tarief: 37,7%
Voorbeeld 4: €7.000 bruto/maand (€84.000/jaar)
Bruto jaarsalaris: €84.000
Schijf 1+2 (€75.518): 36,97% = €27.919
Schijf 3 (€8.482): 49,50% = €4.199
Totaal loonheffing: €32.118
Min algemene heffingskorting: €0 (te hoog inkomen)
Min arbeidskorting: €0 (te hoog inkomen)
Belasting totaal: €32.118
Netto jaarsalaris: €51.882
Netto per maand: €4.324
Effectief tarief: 38,2%
Wat mag je nog aftrekken?
Sommige kosten mag je aftrekken van je inkomen (dus je betaalt minder belasting):
Hypotheekrente
De rente die je betaalt over je hypotheek is aftrekbaar (eigenwoningforfait wordt in mindering gebracht).
Zorgkosten
Alleen het deel boven de drempel (6,35% van je inkomen in 2026) en boven de eigen bijdrage.
Aftrekposten voor ondernemers
ZZP-ers kunnen bedrijfskosten aftrekken (kantoor aan huis, materiaal, reiskosten, etc.).
Vakantiegeld en 13e maand
Vakantiegeld (8% van jaarsalaris): Wordt meestal in mei uitbetaald. Tel dit op bij je jaarsalaris voor je belastingberekening, want het telt mee voor je schijf.
13e maand/eindejaarsuitkering: Ook dit telt volledig mee voor belasting. Het is een misverstand dat je "meer belasting betaalt" over vakantiegeld — het tarief is hetzelfde, maar omdat je die maand meer verdient, lijkt het alsof er meer afgaat.
Pensioen en nettoberekening
Veel werkgevers houden pensioenpremie in (bijv. 7% werknemersdeel). Dit gaat af van je bruto voordat belasting wordt berekend.
Voorbeeld:
Bruto: €3.500
Pensioenpremie 7%: -€245
Belastbaar loon: €3.255
Hierover wordt belasting berekend.
Check je loonstrook om te zien of dit bij jou het geval is.
Handig: online calculators
Voor een exacte berekening gebruik je:
- Loonwijzer.nl (officiële tool CNV)
- Berekenhet.nl
- Nibud.nl loonberekening
Vul in: bruto salaris, leeftijd, kinderen, heffingskorting — en je krijgt je netto.
Conclusie
De vuistregel: van je bruto salaris houd je 65-75% over als netto, afhankelijk van je inkomen. Lagere inkomens profiteren van heffingskortingen (effectief tarief ~10-15%), hogere inkomens betalen effectief ~35-40%.
Wil je weten wat een eerlijk bruto salaris is voor jouw functie?
Check onze salarispagina's
Bronnen: Belastingdienst, CBS, Loonwijzer
Laatst bijgewerkt: April 2026